オンラインの eコマースビジネスを始める場合、アメリカに商品を輸出する必要が出てくるかもしれません。その際に生じるプロセスや、アメリカの税関当局と連携は、非常に複雑で困難に思われるでしょう。
幸いなことに、アメリカの税関では、すべての輸入品を「ハーモナイズド・タリフ・スケジュール（HTS）コード」と呼ばれる重要な識別子を使って申告できます。これらのHTSコードを理解することで、輸出の際の遅延や予期しない手数料、その他の高額な問題を回避するのに役立てましょう。
このガイドは、HTSコードの仕組み、製品に適切なHTSコードを選ぶ方法、誤分類の潜在的な影響についての基礎知識を提供します。
目次
HTSコードとは？
HTSコードは、国際的に取引される製品を分類するために使用される数字と名称の国際的な調和システムです。これにより、関税プロセスが簡素化され、各国が正確に関税を課し、貿易統計を収集し、貿易規制を施行することが支援されます。
世界税関機構（WCO）によって開発された各HTSコードは、特定の製品カテゴリーまたはサブカテゴリーを表す複数の数字で構成されています。コードは、HTSのウェブサイトからダウンロードできる各チャプターの個別のHTS PDFに記載されているか、HTS検索データベース（英語サイト）で調べることができます。
HTSコード：用語集
越境ビジネスの世界には、さまざまな用語や略語が存在するため、時に複雑に感じられるます。以下は、国際間取引において出会う機関や用語です。
世界税関機構（WCO）
世界税関機構は、183の国の税関管理者を代表する独立した政府間機関で、国際貿易の約98％を担当しています。
この機関は、通常「ハーモナイズドシステム」またはHSと呼ばれる、ハーモナイズド商品説明およびコーディングシステムを確立・維持しています。
ハーモナイズドシステム（HS）
ハーモナイズドシステム（HS）は、国際的に取引される商品を特定し、コーディングするための普遍的な言語です。
言い換えれば、輸送可能な商品への命名方法です。ほとんどすべての国がこの分類システムを関税や貿易統計に使用しています。
HSコード
HSコードは、各輸入品を分類するための6桁のコードです。最初の2桁はチャプター、中間の2桁はチャプター内の見出し、最後の2桁は見出し内のサブ見出しをそれぞれ表します。
HSコードは、商品を輸入する際に販売者にとって重要ですが、海外顧客に発送する商品にも関連しています。
ハーモナイズド・タリフ・スケジュール（HTS）
HTSは、アメリカにおける関税、割当、統計目的のために商品を記述するための階層的な数値構造です。このシステムはHSに基づいています。HTSは、アメリカ合衆国のハーモナイズド・タリフ・スケジュール（HTSUS）とも呼ばれることがあります。
HTSコード
HTS番号は、商品を分類するための10桁のコードです。最初の6桁はHSコードであり、次の2桁はHSコードのアメリカのサブ見出しを特定して関税率を決定し、最後の2桁は統計的サフィックスです。
アメリカ合衆国国際貿易委員会（USITC）
1916年に設立されたアメリカ合衆国国際貿易委員会は、貿易関連の任務を担当しています。HTSを維持しています。
国土安全保障省の税関・国境保護局（CBP）
アメリカの税関・国境保護局は、国の国境と入国港の整合性を維持する責任があります。HTSを施行しています。
アメリカ合衆国から輸出される国内外の商品統計分類（スケジュールB）
スケジュールBは、アメリカ合衆国から輸出される商品の統計分類です。これはアメリカ合衆国国勢調査局によって維持され、HSに基づいています。
HTSとスケジュールBコードの違い
HTSコードとは異なり、スケジュールBコード（英語サイト）は、アメリカ合衆国から輸出される商品の統計分類を説明する10桁の国際コードです。スケジュールBは、アメリカ合衆国国勢調査局の管轄のもと、HSに基づいて機能しています。
HTSとスケジュールBの違いをまとめると以下の通りです。
- HTSコードは国際輸入に使用され、スケジュールBコードは輸出に使用される。
- HTSコードはUSITCによって管理され、アメリカの税関によって施行される。スケジュールBコードはアメリカ合衆国国勢調査局によって管理される。
HTSコードの簡単な歴史
HTSは、1989年1月1日に施行され、議会によって制定されました。このシステムはHSに基づいており、以前のアメリカの関税スケジュールを置き換えました。
ほとんどの国がHSを使用して関税を決定し、輸入品を分類していますが、アメリカはHTSを使用しています。USITCがHTSを維持し、公開していますが、CBPがそれを解釈し、施行する責任があります。
HTSコードの構造
すべてのHTSコードは10桁で構成されており、5つの異なるセクションに分かれています。最初の6桁は国際的なHSの番号です。
HTSコードの内訳は以下の通りです。
- チャプター：最初の2桁はHTSのチャプターを特定する。これらの数字は国際的に一貫している。
- 見出し：次の2桁はHTSのそのチャプター内の見出しを特定する。これらの数字も国際的に一貫している。
- サブ見出し：次の2桁はそのチャプター内のサブ見出しを特定する。これらの数字も国際的に一貫している。
- サブ見出し（関税率行）：これらの2桁は関税率を設定する。これらの数字はアメリカ特有。
- 統計的サフィックス：最後の2桁は貿易データを収集するための統計的サフィックス。これらの数字もアメリカ特有。
「認証された有機緑茶（フレーバー付き）」のHTSを分類する例を見てみましょう。
HTSチャプターの仕組み
HTSは、成分、製品名、機能などのさまざまな特性に基づいて商品を分類するために使用されます。HTSは、特定のアイテムに属する10,000以上の個別のコードで構成されています。コードはチャプター、見出し、サブ見出しに分かれており、各商品のHTSコードを決定します。
最新のHTSのバージョン（英語サイト）は、USITC政府のウェブサイトで見つけることができ、一般的なノート、一般的な解釈ルール（GRI）、一般的な統計ノート、その他のガイドラインが含まれています。商品を分類し、関税率を理解する際には、これらの文書を参照することが重要です。
たとえば、セクションIIの第9チャプターは「コーヒー、紅茶、マテ、香辛料」を分類しており、アメリカにシナモンを輸入する場合に関連します。このチャプター内には、前述のシナモンや緑茶、サフランなどの商品のHTSコード、説明、関税率が記載されています。
各HTSチャプターには2桁の番号が付与されています。シナモンの輸入に関する第9チャプターの場合、すべての商品は同じ2桁（例：09）で始まります。
HTSコードと関税の仕組み
各チャプター内には、見出し/サブ見出しの列にリストされた4桁の見出しがあります。「シナモンとシナモンツリーの花」の例では、適切な見出しは「0906」です。さらに詳細な説明は、記事の説明の列に表示されます。
さらに下に進むと、シナモンの特定の輸入分類には、見出し/サブ見出しと統計的サフィックスを組み合わせた異なる10桁のHTSコードがあることがわかります。
- シナモンツリーの花、粉砕または挽かれていないもののHTSコードは「0906.11.00.00」です。
- シナモン（その他）のHTSコードは「0906.19.00.00」です。
- シナモン（粉砕または挽かれたもの）のHTSコードは「0906.20.00.00」です。
商品のHTSコードは、数量に基づいて輸入品の関税（またはタリフ）を示します。数量の列に基づいて、関税率が異なる3つのサブ列に分かれています。
- 列1（一般）：アメリカが「通常の貿易関係」を維持している国からの輸入に適用される関税率。
- 列1（特別）：自由貿易協定や一般的な特恵制度などの特別な関税処遇プログラムに適用される関税率。
- 列2：アメリカが通常の貿易関係を維持していない国からの輸入に適用される関税率、具体的にはキューバと北朝鮮です。
HTSで見ることができる関税率の種類は3つあります：
- アドバロレム：商品の関税価値に適用されるパーセンテージ（例：2.5％）
- 特定：商品の数量あたりの価格（例：1キログラムあたり5セント、約8円）
- 複合：アドバロレムと商品の数量あたりの特定価格（例：2.5％ + 1キログラムあたり5セント、約8円）
さて、シナモンの例に戻りましょう。粉砕または挽かれたシナモンのHTS番号（0906.20.00.00）から次のことがわかります：
- ほとんどの国からこのタイプの商品の輸入は無料で、関税はかかりません。
- 添付された注釈にカーソルを合わせると、HTSの第99チャプターの一時立法に関する「9903.88.15」に言及されます。このセクションに移動すると、「9903.88.15の見出しの目的のために、この注釈で提供される中国製品には、追加の7.5％のアドバロレム関税が適用される」と記載されています。
- 列2に基づくと、キューバと北朝鮮からのこの商品の特定の関税率は1キログラムあたり11セント（約17円）です。
商品のHTSコードを知ることで、アメリカへの輸入に関する税率だけでなく、コスト効率の良い方法で商品を 調達するための洞察も得られます。
HTSコードに関する一般的な問題
製品にHSコードを誤って使用すると、ビジネスに影響を及ぼし、商品がアメリカに入国できず、顧客に届かない可能性があります。
「商品の分類と評価は、輸入および入国プロセスの重要な部分です」と、アメリカの税関・国境保護局が2004年に発行し、2020年に更新した情報遵守出版物（英語サイト）で述べています。「少なくとも、誤った分類や評価は遅延や関税の増加（利息を含む）につながる可能性があります。どちらの状況でも合理的な注意を怠ると、商品が押収または差し押さえられたり、民事または刑事罰が科される可能性もあります」
アメリカに商品を輸出する際は、以下の点に留意してください。
- 適切なHTSコードを使用：販売者は記録上の輸入者と見なされ、商品の適切な分類に最終的な責任があります。HSコードを正しく取得することで、アメリカの税関によってこれらの影響を回避できます。
- 正しいコードを使用：最も正確なコードを選択し、関税率が最も低いコードを選ばないようにします。一般的なルールとして、輸入された状態の商品の説明に最も適したコードを使用します。
- 貿易協定やプログラムに注意：アメリカには、特定の商品の関税を減少させるか、無関税にする貿易協定があります。HTSの一般的なノートセクションを参照して、特定の関税処遇を取得するためのルールや条件、NAFTAのようなさまざまな貿易協定を理解してください。
Shopify商品にHSコードを追加する方法
Shopifyでは現在、HTSコードを商品に追加することはサポートされていませんが、HTSコードの最初の6桁はHSコードと同等であり、入力することができます。これにより、国際的な顧客にチェックアウト時に関税の見積もりを表示できます。
関税は、商品の申告価値や送料、HSコードによって決定される製品カテゴリー、原産国、目的国の関税率、適用される貿易条約など、いくつかの要因に基づいて計算されます。
Shopify管理画面で商品にHSコードを追加する方法は以下の通りです。
- 左側のメニューバーで商品を選択し、右上の商品を追加をクリックします。
- 配送セクションまでスクロールします。
- 配送セクションの税関情報の部分までさらに下に移動します。
- 商品の原産国/地域を追加します。ほとんどの場合、これは商品が製造された場所です。国によっては、原産州を追加する必要がある場合もあります。
- HS（ハーモナイズドシステム）コードフィールドに記入します。
- アイテムを検索（例：「キャンドル」）し、表示された6桁のコードを選択します（例：「3406.00」）。
- 10桁を超えるコードがある場合は、手動で入力します。
- 保存をクリックします。
注：バルクエディタを使用してHSコード情報を追加するか、在庫CSVファイルをインポートすることもできます。
Advanced ShopifyまたはShopifyプランの特定の店舗では、チェックアウト時に関税や輸入税を徴収するためのベータ機能にアクセスできる場合があります。
この機能にアクセスできない場合は、Shopify App Storeからサードパーティ製のアプリをダウンロードして、チェックアウト時に顧客に注文の関税や輸入税の見積もりを表示できます。ただし、サードパーティ製のアプリは追加の定期的な料金や取引手数料を請求する場合があります。
HTSコードの未来
HTSコードは、以下のトレンドや国際貿易の将来の発展に基づいて変更される可能性があります。
- 人工知能：サプライチェーン業界は、手動プロセスを迅速化するために人工知能に依存しています。新しい製品を分類する際に、データベースを手動でスキャンするのではなく、正確なHTSコードを見つけるために同様の技術を使用することができます。
- 貿易協定や地政学的対立：WHO委員会は年に2回、HTSコードの変更について議論します。これらの変更は、地政学的緊張や国間の新しい貿易協定の影響を受ける可能性があるため、USITCのウェブサイトでの定期的な更新に注意してください。
- グリーントレード政策：起業家が消費者の持続可能性の要求に応える中で、最新の革新には新しいHTSコードが必要です。一部の国は、HTSコードが低い関税や税金を持つ持続可能なまたはエコフレンドリーな製品を優遇する場合があります。
輸入製品のHTSコードを管理する
商品をHTSコードで分類する方法を知ることで、国際間取引の問題を回避することができます。これにより、スムーズに複数の国に店舗を拡大することが可能になります。
システムをナビゲートする方法を学び、最も一般的なHSコードの誤りを理解することで、国際的な輸入エラーやトラブルを回避できます。そうすれば、アメリカに商品を持ち込み、顧客に発送することに集中でき、ビジネスを一回の出荷ごとに構築していくことができます。
HTSコードは変更されることがありますか？
HTSコードは、新しい製品が登場したり、国際貿易協定が異なったり、国が特定の輸入を好む場合に変更されることがあります。HTSコードの変更についての最新情報は、USITC政府のウェブサイトを随時確認するのが確実です。
HTSに従う必要がありますか？
アメリカと取引するビジネスであれば、HTSに従う必要があります。
商品のHTS番号はどこで見つけられますか？
商品のHTS番号は、現在のHTSの関連チャプター内で見つけることができます。また、公式のHTS検索ツールを使用して見つけることもできますが、免責事項を読むことが重要です。常に公式のHTSを確認し、参考にしましょう。
HTSについてさらに学ぶには？
USITCのウェブサイトには、HTSに関する詳細情報が掲載されており、概要ページ、よくある質問、ヘルプおよび連絡先情報が含まれています。また、アメリカの税関・国境保護局（CBP）は、商品をアメリカに輸出する際に法的に拘束力のある判決やその他の法的決定を定期的に発行しているため、最新情報を把握しておくことが重要です。
HSコードとHTSコードの違いは何ですか？
HS（ハーモナイズドシステム）コードは、世界中で取引される商品を分類するために使用される数値コードのセットです。一方、HTS（ハーモナイズド・タリフ・スケジュール）コードは、アメリカの税関・国境保護局が輸入品に適用される関税、税金、タリフを決定するために使用されます。
免責事項：このコンテンツは、アメリカの税関を通じて商品を輸出する販売者に一般的な情報を提供するものであり、情報提供の目的のみで作成されています。輸出分類システムは頻繁に変更され、通知なしに変更されることがあります。この情報を適切に確認し、使用する責任はあなたにあります。このコンテンツは法的アドバイスを含まず、提供することを目的としていません。地域の法律や商品を輸入する地域の法律がビジネスにどのように影響するかを判断するためには、必ず自身の法律顧問に相談してください。Shopifyプラットフォームを使用して商品を販売するには、ビジネスおよび顧客の管轄地域の法律、Shopify利用規約、およびその他の適用されるポリシーに従う必要があります。
