재무제표란 무엇인가요? 대차대조표와 손익계산서 활용 방법

재무제표는 기업의 자금 및 자본과 관련된 활동을 상세하게 기록한 공식 문서로, 다양한 자금 관련 데이터를 요약해 보여주는 기록입니다.

상황과 용도에 따라 재무제표의 종류는 다양합니다. 재무제표 작성 책임자도 경우에 따라 달라지는데, 때로는 사업주 본인이 직접 작성해야 할 때도 있고, 다른 경우에는 회계사, 부기 담당자, 계정 관리자, 또는 감사인이 작성하기도 합니다.

재무제표는 다양한 목적에 활용됩니다. 아래에서는 전자상거래 회사에 재무제표가 왜 필요한지, 그리고 어떻게 작성해야 하는지 알아보겠습니다.

재무제표의 장점

재무제표는 여러 이유로 중소기업 회계에 매우 유용하며, 그중 가장 큰 장점은 사업의 재무 건전성을 큰 틀에서 파악할 수 있다는 점입니다. 재무제표는 데이터를 이해하고 현재 재무 상태를 명확하게 파악하는 데 도움을 줍니다. 이를 통해 사업 재투자나 확장이 가능한지, 본인 급여와 각종 지급액을 감당할 수 있는지를 판단할 수 있습니다. 사업의 재무 구조를 잘 이해하면 현금 흐름을 관리하는 데도 큰 도움이 됩니다.

재무제표의 장점과 활용 사례는 이것에 그치지 않습니다. 재무제표는 다음과 같은 부분에서도 도움을 줄 수 있습니다.

• 투자자 확보. 투자자로부터 자금이 필요하거나 크라우드펀딩을 통해 자본을 조달하려는 경우, 재무제표는 사업이 투자할 가치가 있음을 보여주는 중요한 근거가 됩니다.
• 대출 승인. 중소기업 대출이나 자금 지원을 신청할 때, 대출 기관은 상환 가능성을 평가하기 위해 재무제표를 확인합니다. Shopify Capital이나 팬데믹 피해 중소기업을 위한 정부 지원 프로그램 등을 통해 자금을 마련할 수 있습니다.
• 세무 조사 대응. 지역 세무 당국은 언제든 사업체에 대한 감사를 진행할 수 있으며, 재무제표는 이러한 상황을 보다 수월하게 대응하는 데 도움이 됩니다.
• 더 나은 계획 수립. 재무제표를 정기적으로 작성하면 다양한 데이터가 축적되어 사업 흐름과 트렌드를 파악하기 쉬워집니다. 과거 데이터를 기반으로 예측을 세울 수 있고, 실제 수치를 바탕으로 하기 때문에 더 정확한 계획 수립이 가능합니다.

재무제표는 연차보고서 작성에도 중요한 역할을 합니다. 연차보고서는 기업의 한 해 재무 및 운영 현황을 종합적으로 정리한 자료로, 주주들이 기업을 깊이 이해할 수 있도록 제공됩니다. Shopify는 투자자와 일반 대중을 위해 연차보고서를 비롯한 다양한 재무제표를 공개하고 있습니다.

재무제표의 종류

재무제표에는 여러 형태가 있지만, 그중 가장 중요하고 일반적으로 용되는 3가지는 다음과 같습니다.

1. 손익계산서
2. 대차대조표
3. 현금흐름표

손익계산서

손익계산서(수익계산서 또는 이익손실계산서라고도 함)는 수익에서 비용을 차감해 회사가 실제로 얼마나 수익을 내고 있는지를 보여줍니다. 손익계산서는 매월, 분기별, 연간 등 정기적으로 작성됩니다.

아래는 소규모 사업체의 손익계산서 예시입니다.

손익계산서는 가장 먼저 준비해야 하는 재무 문서입니다. 손익계산서의 계산 결과를 대차대조표와 현금흐름표에 반영해야 하기 때문입니다. 손익계산서의 정보 없이는 대차대조표와 현금흐름표를 제대로 완성할 수 없습니다.

대차대조표

대차대조표는 기업의 자산, 부채, 그리고 주주자본을 보여주는 문서입니다. 일반적으로 월별 또는 분기별로 작성되며, 모든 부채와 채무, 그리고 주주 배당이 반영된 후 기업이 얼마나 가치가 있는지를 한눈에 확인할 수 있습니다.

아래는 소규모 사업체의 대차대조표 예시입니다.

일반적으로 대차대조표에는 마이너스(음수)가 아닌 플러스(양수) 수치가 나타나는 것이 바람직합니다. 이 수치는 사업의 가치를 보여줍니다. 또한, 시간이 지나면서 이 수치를 추적하면 사업이 성장하고 있는지, 아니면 손실이 발생하고 있는지 파악할 수 있습니다.

현금흐름표

현금 흐름이란 사업체로 들어오는 돈과 나가는 돈, 즉 수익과 비용을 의미합니다. 현금흐름표는 일정 기간 동안의 현금 유입과 유출을 요약한 문서입니다.

Shopify의 현금 흐름 계산기를 사용하면 숫자를 입력해 전자상거래 사업의 현금흐름표를 손쉽게 생성할 수 있습니다. 이를 정기적으로 활용하면 미래의 현금 흐름을 예측하는 데에도 도움이 됩니다. 아래는 현금흐름표의 예시입니다.

회사 재무제표 준비 방법

부담스러워 보일 수 있지만 재무제표 작성은 모든 사업 운영의 핵심 단계입니다. 이를 통해 올바른 방향으로 가고 있는지, 비용을 감당할 수 있는지, 계속해서 수익을 내고 있는지를 확인할 수 있습니다.

필요한 수치를 파악하고 재무제표를 구성하는 간단한 4단계 가이드(템플릿 포함)가 준비되어 있습니다.

1. 적절한 자금 추적 도구 사용

첫 번째 단계는 사업의 비용과 매출을 추적할 적절한 도구를 선택하는 것입니다. Shopify는 모든 주문을 자동으로 기록해 사업 수익을 파악하는 데 도움이 되지만, 비용 관리를 위해서는 QuickBooks나 HoneyBook과 같은 추가 도구를 사용하는 것이 좋습니다.

이렇게 하면 지출을 쉽게 확인하고, 급여 지급 상황을 관리하며, 사업이 안정적으로 운영되고 있는지 점검할 수 있습니다. 또한 재무제표 작성에 필요한 수치를 손쉽게 불러올 수 있습니다.

2. 보고 기간 선택

지난 주, 지난달, 또는 지난 1년에 대한 재무제표를 작성하고 싶을 수 있습니다. 우선 적절한 데이터를 수집하려면, 보고 기간을 먼저 설정하세요.

사용 중인 자금 관리 도구와 Shopify 대시보드에서 보고 기간을 선택한 뒤 데이터를 내보내면 재무제표 준비를 시작할 수 있습니다.

3. 데이터 수집

재무제표를 작성하기 전에 우선 데이터를 수집하고 정확성을 확인해야 합니다. 이 과정에는 보통 계정 조정이 포함됩니다. 계정 조정은 재무 데이터가 실제 금융 계좌의 기록과 일치하는지 확인하는 작업입니다.

4. 보고서 작성

데이터 검증을 완료했다면, Shopify가 제공하는 재무 워크시트 템플릿(현재 영문만 제공)에 수치를 입력해 바로 재무제표 작성을 시작할 수 있습니다.

Shopify 대시보드에서도 재무제표를 준비할 수 있습니다. 재무(Finances) 보고서로 이동하면 재무 요약 페이지는 물론 판매 재무, 결제 재무, 부채, 기프트 카드, 총 판매량에 대한 다양한 보고서를 확인할 수 있습니다. 또한 제품, SKU, POS 위치별로 세분화된 수익 보고서도 확인할 수 있습니다.

보고서를 Microsoft Excel이나 Google 스프레드시트 형식으로 저장하거나 공유하고 싶다면, 보고서 화면에서 바로 내보내기 기능을 사용할 수 있습니다. 보고서를 열고 내보내기(Export) 버튼을 클릭하면 됩니다. 일부 재무 보고서의 경우 내보낼 보고서 종류와 데이터 범위를 지정해야 할 수 있습니다.

재무제표 작성, 그만한 가치가 있을까요?

재무제표는 복잡하게 느껴질 수 있지만 Shopify와 다양한 중소기업 회계 도구와 앱을 활용하면 훨씬 간편하게 작성할 수 있습니다. 재무제표를 꾸준히 작성하면 트렌드를 파악하고, 탄탄한 현금 흐름을 유지하며, 끝없는 사업 성장 기회를 발굴할 수 있습니다.