事業のための資金予測計画の方法

成長を目指す場合でも、現状維持を目指す場合でも、すべてのビジネスオーナーにとって将来の計画は極めて重要です。計画では、売上、経費、さらには利益の財務予測を行うことが求められます。

たとえこれから開業を控えるスタートアップであっても、予測を行うことは可能です。ここでは、ビジネスプランの財務予測を準備する方法を紹介します。これにより、ビジネスの成功に向けて一歩前進できるでしょう。

ビジネスプランの財務予測とは？

ビジネスプランの財務予測とは、企業が将来のある時点における財務パフォーマンスを予測するための推定値です。既存のビジネスの場合、過去のデータを基に、売上、経費、利益、そしてキャッシュフローが時間とともにどのように変化するかを詳細に示します。

企業は任意の期間に対して財務予測を作成できますが、通常は1年から5年の範囲で行われます。多くの企業は、少なくとも年に一度、これらの予測を見直し、修正します。

財務予測の作成は、ビジネスプランを構築する上で重要な部分です。現実的な推定値は、企業のリーダーがビジネス目標を設定し、財務的な意思決定を実行し、キャッシュフローを管理し、運営改善のための領域を特定し、投資家からの資金調達を求める際に役立ちます。

財務予測は何に使われるのか？

財務予測は、ビジネス内外の主要な利害関係者にとって重要な情報です。主に以下の目的で使用されます。

ビジネス計画

正確な財務予測は、企業が成長目標やその他の目標に役立ちます。また、新しい製品ラインなどのアイデアが財務的に実現可能かどうかを判断するためにも使用されます。将来の財務見積もりは、悪影響を及ぼす事象や最悪のシナリオの金銭的影響を考慮したビジネスの緊急計画に役立ちます。また、基準値としても機能します。たとえば、売上が予測を下回っている場合、企業はビジネス運営を軌道に乗せるために見直しが必要かもしれません。

予測により、潜在的な問題を特定することもできます。たとえば、予期しない運営費用がキャッシュインフローを超える場合です。ネガティブなキャッシュフロー予測は、ビジネスが外部投資や銀行ローンを通じて資金を確保する必要があることを示唆するかもしれません。また、売上増加や、マージン調整、またはコスト削減の必要性に気づくきっかけになります。

投資家

投資家がベンチャーに資金を投入することを検討する際、その投資からリターンが得られるかどうかを吟味します。ビジネス予測は、その決定を下すための重要なツールです。予測は、ビジネスの評価、株式の持分、出口戦略などを設定する際に考慮されます。投資家はまた、ビジネスが目標や基準を達成しているかどうかを確認するために、あなたの予測を使用することがあります。

融資や信用枠

貸し手は、会社にビジネスローンを延長するかどうかを、財務予測を元に判断します。融資する側としては、キャッシュフロー計算書、バランスシート、およびその他の財務諸表などの過去の財務データを確認し、数年にわたる財務予測を非常に注意深く見るでしょう。財政状況が良好な場合、低金利やより柔軟な返済プランでより高い融資額を受けることができます。

貸し手はまた、会社の資産の推定価値を使用して、ローンを担保するための担保を決定します。投資家と同様に、貸し手は通常、時間をかけて予測を参照し、進捗と財務の健全性を監視します。

事業の財務予測に含まれる情報は？

予測を作成する前に、いくつかのデータを収集する必要があります。既存のビジネスのオーナーは、既存のバランスシート、年間損益計算書、およびキャッシュフロー計算書といった財務諸表を活用できます。

しかし、新しいビジネスには、過去のデータが不在です。したがって、市場調査することが重要です。競合他社の価格戦略をレビューし、研究報告書や市場分析を調査し、予測を支えるために利用できるその他の公開データを精査します。保守的な推定値と簡単な計算から始めることで、スタートを切ることができ、時間の経過とともに予測を追加することができます。

あるビジネスの財務予測は他のビジネスよりも詳細である場合がありますが、予測は通常、以下の要素に基づいています。

キャッシュフロー

キャッシュフロー計算書は、時間の経過とともにビジネスに入ってくるお金と出ていくお金を示します。キャッシュの流出と流入です。キャッシュフローは主に3つのカテゴリーに分類されます。

1. 営業活動：商品の販売やサービスの提供からの流入、給与、家賃、税金などの流出に関連するキャッシュフローです。

2. 投資活動：土地や設備などの物理的資産や、特許や知的財産などの非物理的資産の購入または販売に関連するすべてのことです。これには、1年以上保有された後に売却された株式、債券、その他の証券が含まれます。

3. 財務活動：投資家や銀行からのローンによる資金調達、負債に対する利息の支払い、株式の発行または買戻し、配当の支払いを含む金融活動を表します。

損益計算書

予測損益計算書（P&L）では、特定期間における企業の収益と経費を予測します。

一般的に、これは各カテゴリーのいくつかの項目を含む表です。売上予測には、各製品やサービスの売上予測が含まれることがあります（さらにこれを月ごとに分解します）。経費も同様の設定です。給与や家賃などの定期的な経費や、原材料や輸送の変動経費を含む、予想されるコストをカテゴリー別にリストします。

この作業は、収益と経費の差、つまり税金や利息の支払いを含む純利益の予測を提供します。この数字は、利益または損失の予測を示します。

バランスシート

バランスシートは、特定の時点における企業の財務状況のスナップショットを示します。バランスシートの項目として含まれる3つの重要な要素は以下の通りです。

• 資産：資産は、企業が現在持っているか、将来持つことになる価値のある具体的なアイテムです。これには現金、在庫、設備、売掛金が含まれます。無形資産には、著作権、商標、特許、その他の知的財産が含まれます。
• 負債：負債は、企業が負っているすべてのものを指します。これには税金、賃金、買掛金、配当、未収収益（まだ提供していない商品に対する顧客の支払いなど）が含まれます。
• 株主資本：株主資本は、総資産から総負債を引いた値です。これは、企業がすべての負債を一度に支払ったり、清算したりした場合に残るお金、または資本を反映します（この数字は、負債が資産を上回る場合には負の数になることがあります）。ビジネスにおける資本は、オーナーや他の株主が企業に投入している資本の額です。

バランスシートと呼ばれる理由は、資産が常に負債と株主資本の合計に等しいからです。

事業のための財務計画予測の5つのステップ

1. 予測の目的と期間を特定する
2. 関連する過去の財務データと市場分析を収集する
3. 経費を予測する
4. 売上を予測する
5. 財務予測を構築する

以下の5つのステップは、あなたの会社の財務予測を開発するプロセスを分解するのに役立ちます。

1. 予測の目的と期間を特定する

予測の詳細は、その目的によって異なる場合があります。内部計画のためですか？投資家に提案するためですか？それとも時間の経過に伴うパフォーマンスを監視するためですか？期間を設定すること（月次、四半期ごと、年次、または数年単位）は、他のステップにも影響を与えます。

2. 関連する過去の財務データと市場分析を収集する

可能であれば、バランスシート、キャッシュフロー計算書、年間損益計算書などの過去の財務諸表を収集します。このような過去のデータがない新しい企業は、市場調査、アナリストレポート、業界ベンチマークに依存する必要があります。これらは、確立された企業も仮定をサポートするために使用すべきものです。

3. 経費を予測する

製品やサービスの生産にかかる直接コスト（売上原価）や、定期的および一時的なコストを含む運営経費に基づいて、将来の支出を算出します。その際、経費の変化を予測することが重要です。ビジネスの成長、市場での時間、新製品の発売に基づいて変動します。

4. 売上を予測する

各収益源の売上を月ごとに予測します。これらの予測は、過去のデータや市場調査に基づくもので、予想される市場需要や価格の変化を考慮に入れる必要があります。

5. 財務予測を構築する

予測された経費と収益が得られたので、これらの情報をShopifyのキャッシュフロー計算機やキャッシュフロー計算書テンプレートに入力できます。この情報は、損益計算書の予測にも使用できます。これらのステップは、バランスシートの計算にも影響を与え、資産と負債を考慮に入れます。